የጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ የመጀመሪያ እና የሁለተኛ የሂሳብ ሰነዶች ፣ የጥሬ ገንዘብ መጽሐፍ ሂሳብ እና በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ቼክ ነው ፡፡ የሩስያ ፌደሬሽን ሚኒስቴር ቁጥር 49 የተሰጠውን ትዕዛዝ ፣ የማዕከላዊ ባንክ ቁጥር 18 ደብዳቤ እና የዳይሬክተሮች ቦርድ ያፀደቀውን “የገንዘብ ልውውጥን ለማካሄድ የሚረዱ ህጎች” አጠቃላይ ቼኩ መከናወን አለበት ፡፡ ማዕከላዊ ባንክ ቁጥር 40.
አስፈላጊ
- - ትዕዛዝ;
- - ሕግ;
- - የሂሳብ ምዝገባዎች
መመሪያዎች
ደረጃ 1
ከእያንዳንዱ ገንዘብ ተቀባይ በፊት ፣ ዓመታዊ ሪፖርቶችን ሲያዘጋጁ ወይም ስርቆትን እና እጥረትን ለመለየት ሲፈተሹ የጥሬ ገንዘብ መዝገቡን ዝርዝር ያካሂዱ ፡፡ እንዲሁም በድርጅቱ ኃላፊ እንደታዘዘው በማንኛውም ጊዜ ቆጠራ የመያዝ መብት አለዎት።
ደረጃ 2
ቆጠራ ለማካሄድ ከሂሳብ ባለሙያ ፣ ከአንድ ከፍተኛ ገንዘብ ተቀባይ እና የድርጅትዎ አስተዳደር አባላት ኮሚሽን ያደራጁ ፡፡
ደረጃ 3
የጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ቆጠራ ለማካሄድ ከአስተዳዳሪው ትዕዛዝ ይቀበሉ። ትዕዛዙ ጊዜውን ፣ ሁሉንም የኦዲት ኮሚሽን አባላትን ማመልከት አለበት ፡፡
ደረጃ 4
በክምችቱ ወቅት በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ያለውን ገንዘብ በመቁጠር ቼኩን ይጀምሩ ፣ በ KO-4 የገንዘብ መጽሐፍ ውስጥ ካለው ሂሳብ ጋር ያነፃፅሩ ፡፡ በመቀጠል የሁሉም ደረሰኝ ትዕዛዞችን ስሌት እና በተናጥል የወጪ ትዕዛዞችን ያካሂዱ።
ደረጃ 5
በጥሬ ገንዘብ ሚዛን ላይ የሁሉም የብድር ትዕዛዞች ጠቅላላ መጠን ይጨምሩ። ከተቀበለው አኃዝ የሁሉንም የወጪ ትዕዛዞች ጠቅላላ መጠን ይቀንሱ። የወጪ ማስታወሻዎች ለገንዘብ መግለጫዎች የተላለፉትን ሁሉንም ገቢዎች ፣ ለሰብሳቢው የተሰጡትን እና ከደመወዝ እና የቅድሚያ ክፍያዎች የተሰጡትን መጠኖች ማካተት አለባቸው ፡፡
ደረጃ 6
ከዕቃው በኋላ Inv-15 የተባበረውን ቅጽ ይሳሉ ፡፡ በድርጊቱ ውስጥ የቼኩን ውጤቶች ፣ የቅርቡ ደረሰኝ እና የወጪ የጥሬ ገንዘብ ትዕዛዞችን ቁጥር ያሳዩ ፣ የሁሉም የኦዲት ኮሚሽን አባላት ቀን እና ፊርማ ያስቀምጣሉ ፡፡
ደረጃ 7
የደረሰኙ ጠቅላላ መጠን ከወጪው የሚበልጥ ከሆነ ይህ ማለት በእቃ ክምችት ወቅት ትርፍ በገንዘብ ጠረጴዛው ተገኝቷል ማለት ነው ፡፡ በደረሰኝ ወረቀት ውስጥ ሙሉውን ገንዘብ በመሙላት በድርጅቱ ደረሰኝ ላይ ይፃፉ ፡፡
ደረጃ 8
የደረሰኙ ጠቅላላ መጠን ከወጪው ያነሰ ከሆነ በገንዘብ ዴስክ ላይ እጥረት አለ ማለት ነው ፡፡ የጎደለውን ድርጊት ይሳሉ ፣ ገንዘብ ተቀባዩ የጽሑፍ ማብራሪያ እንዲጽፍ ይጠይቁ።
ደረጃ 9
በድርጊቱ ላይ በመመርኮዝ የሂሳብ ባለሙያው ለተረፈው ጠቅላላ መጠን በዲቢት 50 እና በብድር 91-1 ላይ መለጠፍ አለበት ፡፡ ለጠቅላላው የጎደለው መጠን ዴቢት 94 እና ክሬዲት 50 ፡፡ የጉዳዩ መጠን ለገንዘብ ተቀባዩ ከተከፈለ ዴቢት 73 ን እና ብድር 94 ን ያመልክቱ ፡፡
